Das Steuersystem von Paraguay

Überblick Steuersystem von Paraguay

Das Steuersystem von Paraguay ist bekannt für seine Einfachheit und Attraktivität, insbesondere für Investoren und Unternehmen. Mit niedrigen Steuersätzen und einer stabilen steuerlichen Umgebung bietet das Land eine wettbewerbsfähige Basis für Investitionen, was sowohl der lokalen Wirtschaft als auch internationalen Investoren zugutekommt. Hier ist ein Überblick über die wichtigsten Steuern und deren positive Auswirkungen auf die Wirtschaft:

Einkommensteuer (Impuesto a la Renta Personal – IRP)

• Steuersatz: Die persönliche Einkommensteuer beträgt auf Einkünfte aller Art 10 % auf das zu versteuernde Einkommen (zvE). Für Personen mit niedrigem Einkommen gibt es Freibeträge, sodass erst ab einem gewissen Einkommensniveau die Steuerpflicht greift. Wesentlicher Unterschied zu Deutschland ist u. a. das alle Ausgaben zum Lebensunterhalt und damit auch Essen, Trinken, Kleidung, Unterkunft usw. von den Einnahmen abgezogen werden dürfen, ehe die Einkommenssteuer greift. 
• Vorteil für Investoren: Der moderate Steuersatz und die Abzugsmöglichkeit fördern den Konsum im Inland. Der niedrige Mindestlohn von ca. 500 USD (450 EUR) im Monat bei einer 48 Stunden Woche macht Paraguay insbesondere für ausländische Unternehmen attraktiv.

Körperschaftsteuer Paraguay (Impuesto a la Renta de las Actividades Comerciales, Industriales o de Servicios – IRACIS)

• Steuersatz: Die Körperschaftsteuer in Paraguay beträgt ebenfalls nur 10 %, was im internationalen Vergleich sehr niedrig ist.
• Vorteil für Unternehmen: Dieser günstige Steuersatz macht Paraguay zu einem der attraktivsten Standorte in Lateinamerika für Unternehmensgründungen und Investitionen. Unternehmen können ihre Gewinne maximieren und gleichzeitig von einer stabilen und vorhersagbaren steuerlichen Umgebung profitieren.

Dividendensteuer Paraguay

• Steuersatz: Auf ausgeschüttete Dividenden wird eine Steuer von 8 % erhoben, wenn der Empfänger im Inland ansässig ist, und 15 %, wenn dieser im Ausland ansässig ist.
• Vorteil für Investoren: Diese relativ niedrige Dividendensteuer macht Paraguay für internationale Investoren attraktiv, sofern sie sich ihre Erträge im Inland ausschütten lassen. Doch auch abfließende Dividenden sind mit einer 15 % Dividendensteuer im internationalen Vergleich nicht zu hoch.

Mehrwertsteuer Paraguay (Impuesto al Valor Agregado – IVA)

• Steuersatz: Die Mehrwertsteuer beträgt in den meisten Fällen 10 %. Bestimmte Basisgüter wie Grundnahrungsmittel und Medikamente unterliegen einem ermäßigten Satz von 5 %.
• Vorteil für die Wirtschaft: Die moderate Mehrwertsteuer fördert den Konsum und unterstützt die Wettbewerbsfähigkeit von Unternehmen im In- und Ausland. Zudem hilft der ermäßigte Satz auf Basisgüter, die Lebenshaltungskosten niedrig zu halten.

Einheitssteuer Paraguay (Impuesto a la Renta del Pequeño Contribuyente – IRPC)

• Steuersatz: Kleine und mittelständische Unternehmen (KMUs) zahlen eine Einheitssteuer von 10 %, was die steuerliche Belastung für kleinere Firmen vereinfacht.
• Vorteil für KMUs: Diese Steuer erleichtert es kleinen Unternehmen, sich zu entwickeln und zu wachsen, da sie von einer einfachen Steuerstruktur profitieren und gleichzeitig in das formelle Wirtschaftssystem integriert werden.

Vorteile des paraguayischen Steuersystems für Investoren und die Wirtschaft

• Niedrige Steuersätze: Paraguay bietet eine der niedrigsten Steuerbelastungen in der Region. Insbesondere die 10 %-Sätze bei der Körperschaftsteuer und der Einkommensteuer machen das Land attraktiv für Unternehmen, die hohe Gewinne erwirtschaften wollen, ohne hohe Steuerabgaben zu befürchten. Mehr dazu finden sie bei der Steuerbehörde von Paraguay.
• Einfachheit und Transparenz: Das paraguayische Steuersystem ist vergleichsweise einfach und übersichtlich, was die Verwaltungskosten für Unternehmen im Vergleich zu vielen anderen Ländern senkt. Dies verringert den bürokratischen Aufwand und erleichtert es Unternehmen, ihre Steuerverpflichtungen zu erfüllen.
• Steuerliche Stabilität: Paraguay hat in den letzten Jahren eine stabile Steuerpolitik verfolgt, was für Unternehmen und Investoren ein wichtiger Faktor ist. Die Vorhersehbarkeit und Beständigkeit der Steuergesetze ermöglichen es Unternehmen, langfristige Investitionsentscheidungen zu treffen, ohne plötzliche Steueränderungen befürchten zu müssen.
• Anreize für ausländische Investitionen: Neben den niedrigen Steuersätzen hat Paraguay zahlreiche Freihandelszonen (Zonas Francas) eingerichtet, in denen Unternehmen zusätzliche Steuervergünstigungen und Zollvorteile erhalten. Diese Zonen sind besonders attraktiv für internationale Unternehmen, die Paraguay als Produktions- oder Logistikstandort nutzen möchten.
• Wettbewerbsfähigkeit: Durch die Kombination aus niedrigen Steuern, geringen Betriebskosten und strategischer Lage in Südamerika hat Paraguay sich zu einem wettbewerbsfähigen Standort entwickelt, insbesondere für Unternehmen in den Bereichen Agrarwirtschaft, Produktion und Logistik.

Zukunftsausblick Paraguay

Angesichts der Heraufstufung Paraguays auf Investmentgrade (siehe Blogbeitrag Die Staatsfinanzen von Paraguay und die Heraufstufung auf Investmentgrade) und der stabilen Steuerpolitik könnte Paraguay in den kommenden Jahren verstärkt internationale Investitionen anziehen. Das derzeitige Steuersystem wird weiterhin ein Schlüsselfaktor sein, um Unternehmen zu ermutigen, in das Land zu investieren und die wirtschaftliche Diversifizierung voranzutreiben.

Zusammengefasst ist das paraguayische Steuersystem ein zentrales Element, das das Land zu einem attraktiven Ziel für Investoren macht. Es bietet sowohl lokalen als auch internationalen Unternehmen günstige Rahmenbedingungen, um in einer stabilen und wachstumsfreundlichen Umgebung erfolgreich zu agieren. Hier sei auf den Beitrag zum Common Reporting Standard verwiesen.